近期，證監(jiān)會公布了2021年資本市場20起典型違法案例，其中勝通集團(tuán)信息披露違法違規(guī)案，是一起債券市場財務(wù)造假的典型案例。證監(jiān)會調(diào)查發(fā)現(xiàn)，勝通集團(tuán)連續(xù)5年財務(wù)造假，累計虛增利潤119億元。目前證監(jiān)會已對其進(jìn)行行政處罰。

公開資料顯示，勝通集團(tuán)主營業(yè)務(wù)是鋼簾線和化工業(yè)務(wù)，曾經(jīng)被譽(yù)為山東的“鋼簾線大王”。2011年以來，勝通集團(tuán)在證券交易所債券市場和銀行間債券市場累計發(fā)行債券136.5億元。但就在2018年，勝通集團(tuán)及其子公司多筆到期債務(wù)違約，償債能力惡化，向法院申請破產(chǎn)，引發(fā)市場廣泛關(guān)注。

證監(jiān)會稽查人員：

證監(jiān)會稽查總隊收到線索，對勝通集團(tuán)展開了調(diào)查，經(jīng)過走訪勝通集團(tuán)上下游幾十家企業(yè)，數(shù)十名涉案人員，并且調(diào)取了大量的產(chǎn)銷、納稅、財務(wù)資料之后，勝通集團(tuán)的財務(wù)造假事實(shí)浮出水面。

證監(jiān)會調(diào)查發(fā)現(xiàn)，2013年至2017年期間，勝通集團(tuán)通過編制虛假財務(wù)報表、直接修改經(jīng)審計的財務(wù)報表等方式，連續(xù)5年將虧損披露為盈利，累計虛增收入615億元，虛增利潤119億元。勝通集團(tuán)是通過什么手段造出了如此天價收入的呢?

記者 張馨月：

勝通集團(tuán)的主要造假手段有兩點(diǎn)。第一個手段是，長期利用已經(jīng)停產(chǎn)的業(yè)務(wù)板塊連續(xù)造假。勝通集團(tuán)旗下有一家子公司叫做勝通化工，就對外披露的材料來看它一直是勝通集團(tuán)的第二大收入來源，但是經(jīng)證監(jiān)會調(diào)查發(fā)現(xiàn)，由于環(huán)保以及質(zhì)量的一些原因，這家子公司早在2013年就已經(jīng)停產(chǎn)了。但是在勝通對外披露的材料當(dāng)中，這家公司平均每年貢獻(xiàn)約30億元的收入。第二個手段是。勝通集團(tuán)為了讓公司的財務(wù)數(shù)據(jù)報表更好看一些，在審計機(jī)構(gòu)已經(jīng)對勝通集團(tuán)的虛假財務(wù)報表出具審計意見之后，又修改了審計機(jī)構(gòu)出具的合并的財務(wù)報表，并且加蓋了虛假的會計師事務(wù)所印章，通過此種方式虛增利潤6億元。

2021年8月，證監(jiān)會依法對勝通集團(tuán)作出行政處罰及市場禁入決定。該案也是證監(jiān)會橫跨交易所和銀行間兩個債券市場開展執(zhí)法的一起典型案例。2018年12月，人民銀行、證監(jiān)會、國家發(fā)改委聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)債券市場執(zhí)法工作的意見》明確規(guī)定，證監(jiān)會依法對銀行間、交易所債券市場違法行為統(tǒng)一開展執(zhí)法，這有助于實(shí)現(xiàn)兩個市場監(jiān)管執(zhí)法尺度的統(tǒng)一，也有利于形成監(jiān)管合力，帶來了債市監(jiān)管力度的升級。

證監(jiān)會稽查人員：

這個案子所涉及的債券品種，涉及到兩個日常的監(jiān)管機(jī)構(gòu)，一個就是證監(jiān)會日常監(jiān)管的交易所債券市場，另外一個就是人民銀行日常監(jiān)管的銀行間債券市場，所以這是兩個監(jiān)管機(jī)構(gòu)協(xié)同配合一起完成的典型案例。

關(guān)鍵詞： 勝通集團(tuán) 財務(wù)造假 虛增利潤 鋼簾線大王