證監(jiān)會發(fā)布《境內(nèi)外證券交易所互聯(lián)互通存托憑證業(yè)務(wù)監(jiān)管規(guī)定》

來源：經(jīng)濟參考網(wǎng) 時間：2022-02-12 13:33:07

2月11日，證監(jiān)會發(fā)布《境內(nèi)外證券交易所互聯(lián)互通存托憑證業(yè)務(wù)監(jiān)管規(guī)定》。為進一步便利跨境投融資、促進要素資源的全球化配置，推進資本市場制度型開放，證監(jiān)會對《關(guān)于上海證券交易所與倫敦證券交易所互聯(lián)互通存托憑證業(yè)務(wù)的監(jiān)管規(guī)定(試行)》(證監(jiān)會公告〔2018〕30號)進行修訂，修訂后名稱定為《境內(nèi)外證券交易所互聯(lián)互通存托憑證業(yè)務(wù)監(jiān)管規(guī)定》，自發(fā)布之日起施行。

據(jù)介紹，本次修訂主要包括以下內(nèi)容：一是拓展適用范圍，境內(nèi)方面，將深交所符合條件的上市公司納入，境外方面，拓展到瑞士、德國；二是允許境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人融資，并采用市場化詢價機制定價；三是優(yōu)化持續(xù)監(jiān)管安排，對年報披露內(nèi)容、權(quán)益變動披露義務(wù)等持續(xù)監(jiān)管方面作出更為優(yōu)化和靈活的制度安排。

證監(jiān)會有關(guān)部門負責(zé)人表示，此次修訂允許境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人以新增股票為基礎(chǔ)證券在境內(nèi)公開發(fā)行上市中國存托憑證，允許境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人采用市場化詢價機制確定發(fā)行價格。明確募集資金原則上應(yīng)當(dāng)用于主業(yè)，發(fā)行人可根據(jù)募集資金用途將資金匯出境外或留存境內(nèi)使用。

在信息披露方面，境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人財務(wù)報告根據(jù)財政部按照互惠原則認定與中國企業(yè)會計準則實行等效的會計準則(以下簡稱“等效會計準則”)進行編制的，不需要披露按照中國企業(yè)會計準則調(diào)整的差異調(diào)節(jié)信息。境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人信息披露和持續(xù)監(jiān)管要求，總體上實行與創(chuàng)新企業(yè)試點中境外已上市紅籌企業(yè)相同的標準。在年報披露方面，允許境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人沿用境外現(xiàn)行年報在境內(nèi)披露，在會計準則方面，對采用等效會計準則的境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人，允許其采用根據(jù)等效會計準則編制的財務(wù)數(shù)據(jù)計算相關(guān)財務(wù)指標。在權(quán)益變動及收購的信息披露義務(wù)等方面，按照境外投資者是否持有中國存托憑證進行區(qū)分，持有中國存托憑證的應(yīng)按照境內(nèi)法律法規(guī)規(guī)定履行相關(guān)義務(wù)。

在涉及互聯(lián)互通存托憑證業(yè)務(wù)跨境資金總額度方面，上述負責(zé)人表示，考慮到目前東向業(yè)務(wù)和西向業(yè)務(wù)仍有充足額度，維持現(xiàn)有互聯(lián)互通存托憑證業(yè)務(wù)跨境資金總額度不變，東向業(yè)務(wù)總額度為2500億元人民幣；西向業(yè)務(wù)總額度為3000億元人民幣。開展跨境轉(zhuǎn)換業(yè)務(wù)的證券經(jīng)營機構(gòu)可在相關(guān)市場持有不超過等值5億元人民幣的現(xiàn)金和特定投資品種，以縮短跨境轉(zhuǎn)換周期、對沖市場風(fēng)險。后續(xù)視互聯(lián)互通存托憑證業(yè)務(wù)運行情況和市場需求，對總額度和上述資產(chǎn)余額進行調(diào)整。

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