證監(jiān)會(huì)：境內(nèi)合規(guī)VIE架構(gòu)企業(yè)赴境外上市需備案

來(lái)源：人民網(wǎng) 時(shí)間：2021-12-25 12:50:09

人民網(wǎng)北京12月25日電（黃盛）12月24日，證監(jiān)會(huì)公布《國(guó)務(wù)院關(guān)于境內(nèi)企業(yè)境外發(fā)行證券和上市的管理規(guī)定(草案征求意見(jiàn)稿)》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《管理規(guī)定》)和《境內(nèi)企業(yè)境外發(fā)行證券和上市備案管理辦法(征求意見(jiàn)稿)》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《備案辦法》)，向社會(huì)公開(kāi)征求意見(jiàn)。對(duì)此，證監(jiān)會(huì)有關(guān)負(fù)責(zé)同志在答記者問(wèn)時(shí)表示，在遵守境內(nèi)法律法規(guī)的前提下,滿(mǎn)足合規(guī)要求的協(xié)議控制(VIE)架構(gòu)企業(yè)在備案后可以赴境外上市。

具體來(lái)看，《管理規(guī)定》明確，要對(duì)境內(nèi)企業(yè)直接和間接境外上市活動(dòng)統(tǒng)一實(shí)施備案管理，建立境內(nèi)企業(yè)境外上市監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制，強(qiáng)化監(jiān)管協(xié)同；境外上市備案管理與安全審查等機(jī)制做好銜接，完善跨境證券監(jiān)管合作安排，建立備案信息通報(bào)等機(jī)制；進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)了未履行備案程序、備案材料造假等違法違規(guī)行為的法律責(zé)任,提高違法違規(guī)成本；要求在股權(quán)激勵(lì)等情形下，境外直接發(fā)行上市可向境內(nèi)特定主體發(fā)行，進(jìn)一步便利“全流通”；放寬境外募集資金、派發(fā)股利的幣種限制,滿(mǎn)足企業(yè)在境外募集人民幣的需求。

《備案辦法》進(jìn)一步明確了赴境外上市企業(yè)備案管理適用范圍及相關(guān)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，確定了備案主體和備案程序以及重大事項(xiàng)報(bào)告要求。

證監(jiān)會(huì)有關(guān)負(fù)責(zé)人在答記者問(wèn)時(shí)表示，完善企業(yè)境外上市監(jiān)管制度是支持企業(yè)依法合規(guī)利用境外資本市場(chǎng)融資發(fā)展的需要。中國(guó)證監(jiān)會(huì)和有關(guān)主管部門(mén)尊重企業(yè)依法合規(guī)自主選擇上市地的態(tài)度是一貫的、明確的,從來(lái)沒(méi)有動(dòng)搖；完善企業(yè)境外上市監(jiān)管制度,并不是對(duì)境外上市監(jiān)管政策的收緊。“我們將繼續(xù)堅(jiān)持在開(kāi)放中謀發(fā)展、在規(guī)范中促發(fā)展,保持境外融資渠道暢通,為企業(yè)境外上市活動(dòng)提供清晰、透明和可操作的規(guī)則,構(gòu)建更加穩(wěn)定、可預(yù)期的制度環(huán)境?！鄙鲜鲇嘘P(guān)負(fù)責(zé)人說(shuō)。

那么，企業(yè)赴境外上市備案管理如何平穩(wěn)有序?qū)嵤可鲜鲇嘘P(guān)負(fù)責(zé)人表示，將堅(jiān)持法不溯及既往的原則,堅(jiān)持穩(wěn)字當(dāng)頭、穩(wěn)中求進(jìn),確保備案管理平穩(wěn)實(shí)施。在備案管理制度設(shè)計(jì)方面主要體現(xiàn):一是先從增量開(kāi)始，對(duì)增量企業(yè)和發(fā)生再融資等活動(dòng)的存量企業(yè),按要求履行備案程序;其他存量企業(yè)備案將另行安排,給予充分的過(guò)渡期；二是區(qū)分首發(fā)和再融資，充分考慮境外市場(chǎng)再融資便捷高效的特點(diǎn),對(duì)再融資在備案時(shí)點(diǎn)、備案材料要求等方面作了差異化的制度安排,與境外市場(chǎng)實(shí)踐做好銜接,減少對(duì)境外上市企業(yè)融資活動(dòng)的影響。

另?yè)?jù)上述負(fù)責(zé)人表示，為保障備案管理順利實(shí)施,證監(jiān)會(huì)將與境內(nèi)有關(guān)行業(yè)和領(lǐng)域主管部門(mén)建立監(jiān)管協(xié)作機(jī)制,加強(qiáng)政策銜接、信息共享和監(jiān)管協(xié)同,不會(huì)要求企業(yè)到多個(gè)部門(mén)拿“路條”、跑審批,盡可能減輕企業(yè)監(jiān)管負(fù)擔(dān)。

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